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湘西州纪委监委部门整体支出绩效评价报告


 

湘西州纪委监委部门整体支出绩效评价报告

 

为全面掌握湘西州纪委监委资金使用及绩效情况,进一步规范财政资金的使用和管理,提高预算精细化、管理科学化水平,充分发挥资金使用效益,根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》及《湘西州财政局关于开展2018年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》精神的要求。本部门于2019年5月至6月,组织力量按文件照“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则,运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对本部门2018年度整体支出绩效进行了客观、公正评价。现将情况汇报如下:

一、引言

1、部门职责

中共湘西土家族苗族自治州纪律检查委员会和湘西土家族苗族自治州监察委员会合署办公,实行一套工作机构、两个机关名称,履行党的纪律检查和国家监察两项职责。州纪委监委为一级全额拨款党政机关。内设办公室、组织部、宣传部、法规研究室、党风政风监督室、信访室、案件监督管理室、第一至第十一纪检监察室(问责办、追逃办)、案件审理室(申诉复查办公室)、纪检监察干部监督室、信息技术保障室等21个职能科室,下设个全额拨款二级单位(州党风廉政教育培训中心、州纪律审查案件管理服务中心)。截止2018年底,编制人数109人,行政编制在职93人,由于纪检监察体制改革, 27人转隶至我委,同时本年度退休人员4人,调出3人,调入2人。行政编制增加22人。上年度事业实有人数13人,本年度12人,1人调出。上年度退休人员24人,本年24名退休干部工资全部转社保发放。

2、部门收入支出情况

本部门2018年度收入合计6,395.65万元,其中财政拨款收入6,395.65万元。年初结转和结余1,266.51万元(基本支出结转28.40万元,项目支出结转和结余1,238.12万元)。全年总支出5,302.96万元(基本支出2,198.96万元,项目支出3,104.00万元)。基本支出和项目支出合计5,302.96万元,其中工资福利支出1,172.96万元,商品和服务支出1,791.04万元,对个人和家庭补助支出575.06万元,资本性支出1,763.90万元。年末结转和结余2,359.20万元(其中:基本支出结转14.87万元、项目支出结转和结余2,344.33万元)。

二、绩效评价

1、绩效评价目的

开展绩效自评的目的是:遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则,依照“统一标准、优化流程、结果导向、形成特色”的评价思路,依据既定的评价技术体系,基于预期目标实现程度,全面分析和综合评价资金的分配使用和管理情况,及时总结经验、发现问题、分析原因、提出措施,进一步改进和加强资金管理水平和使用效益。促使我委更好地保障和改善纪检监察工作、加强纪检监察队伍建设,更好地为湘西自治州经济建设的可持续发展提供强有力的保障。

2、绩效评价实施过程

根据《湘西州财政局关于开展2018年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》和《湘西自治州五个文明建设绩考核管理暂行办法》的通知文件精神,湘西州纪委监察委制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标,成立了绩效评价工作领导小组与工作组,召开了现场评价工作安排部署会,于6月28日完成自评工作。绩效评价实施工作情况主要如下:

1)前期准备

根据《湘西州财政局关于开展2018年度州本级财政资金绩效自评工作的通知》文件精神,组织评价小组成员认真学习有关方面的资料文件,了解基本情况和评价背景,仔细研究讨论评价指标体系及其他要求,为现场评价作好充分准备。

2)组织实施

①取得并查阅数据资料。通过收集资金立项、申报、批复、资金下拨文件及财务等相关资料。根据相关文件资料合理确定绩效评价目标,并构建了绩效评价整体框架,汇总整理数据、资料,为绩效评价提供有力的数据支撑。

②实地查看。根据评价思路,评价重点为产出质量完成情况,查看党建、扶贫、综治等方面的实施情况

③发放调查问卷。评价组组织问卷调查(30份)。

④归纳汇总。对提供的材料,结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。

⑤评价组对各项评价指标进行分析讨论。

3)分析评价

根据现场考评及结合相关资料,进行定性、定量的评价,计算各种评价指标,完成评价各类工作表格的整理,根据统计资料分析实施效果;根据评价指标体系与评价标准,得出评价结论,按照既定的格式和要求撰写评价报告。

4)归档

对绩效评价工作资料进行整理,完善绩效评价工作底稿并归档。

3、绩效评价的局限性

1)指标设计不尽合理,导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标,在编制预算时,存在不可控性,预算与实际差异较大。

2)社会信息的不对等性,可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时,面对社会公众,而社会公众对单位情况不了解,导致调查欠客观。

3)在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义,这需要在评价过程中不断完善。

三、部门整体支出绩效评价分析

1、投入(13分),实际得分(13分)

1)目标设定(6分),实际得分(6分)

①绩效目标合理性(3分),实际得分(3分)

本单位设立的整体绩效目标符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合“三定”方案确定的职责与部门制定的中长期实施规划。根据评价标准该项得满分3分。

②绩效指标明确性(3分),实际得分(3分)

本单位设定的绩效指标清晰、细化、可衡量,与部门年度的任务数相对应,并与本年度部门预算资金相匹配。根据评价标准该项得满分3分。

2)预算配置(7分)实际得分(7分)

①在职人员控制率(3分),实际得分(3分)

本单位2018年年末实际在职人员为109人,编制人数为93人,实际在职人员数占编委核定的编制数的比率=(在职人员数÷编制数)×100%=85.32%<100%,部门对人员成本的控制程度符合规定要求,根据评价标准该项得满分3分。

编制人数

实际人数

在职人员控制率

备注

109

93

85.32%

 

文件依据

州纪律检查委员会

州编办发【2018】2号

州党风廉政教育培训中心

州编办发【2017】44号

州纪律审查案件管理服务中心

州编办发【2017】44号

②“三公经费”变动率情况(4分),实际得分(4分)

2018年度本单位预算安排“三公经费”总额为132万元,而2017年度预算安排的“三公经费”总额为152万元。本单位“三公经费”变动率=(本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数)÷上年度“三公经费预算数”=-13.16<0。根据评价标准该项得满分4分。

项目

2017年预算数

2018年预算数

变动率

备注

三公经费

152万元

132万元

-13.16%

 

2、过程(61分),实际得分(54分)

1)预算执行情况(20分),实际得分(13分)

①预算完成率(5分),实际得分(0分)

本单位上年结转和结余1266.52万元(其中基本支出结转28.40万元、项目支出结转和结余1,238.12万元),年初预算3360.37万元(其中10,000,000.00元已含在年初州本级预算内,但未列入部门预算内),本年追加预算3035.27万元(预算调整系机构改革人员转隶经费及纪律审查服务中心等追加经费3035.27万元),年末结转和结余2359.2万元(其中基本支出结转14.87万元、项目支出结转和结余2,344.33万元)。本单位预算完成率=(上年结转+年初预算+本年追加预算-年末结余)÷(上年结转+年初预算+本年追加预算)×100%=69.21%,根据评分标准,本单位该项指标得0分。

类别

上年结转数

年初预算数

本年追加预算数

年末结余

预算完成率

备注

基本支出

28.40

1,201.61

983.82

14.87

69.21%

单位:万元

项目支出

1,238.12

2,158.76

2051.45

2,344.33

合计

1266.52

3360.37

3035.27

2359.2

②预算控制率(5分),实际得分(3分)

单位本年预算追加数为3035.27万元,机构改革人员转隶等导致预算追加1121.82万元,故在计算取数时应扣除此项特殊因数。年初预算为3360.37万元,预算控制率=(本年预算追加数÷年初预算)×100%=56.94%,根据评分标准,本单位该项指标得2分。

年初预算数

本年预算追加数

预算控制率

备注

3360.37

1913.45

56.94%

 

③新建楼堂馆所面积控制率(5分),实际得分(5分)

2018年本单位无新建楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。

④新建楼堂馆所投资概算控制率(5分),实际得分(5分)

2018年本单位无新建楼堂馆所,根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。

2)预算管理情况(41分),实际得分(41分)

①公用经费控制率(8分),实际得分(8分)

经查阅辅助明细和凭证,2018年度公用经费账面发生额为450.94万元,年初预算安排公用经费为366.74万元(机构改革,新增人员和办公用车导致预算追加84.20万元,故在本次计算式中予以扣除这一特殊情况),本单位公用经费控制率=(实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额)×100%=100%<=100%,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

预算安排公用经费

实际支出公用经费

供应经费控制率

备注

366.74万元

366.74万元

100%

 

②“三公经费”控制率(8分),实际得分(8分)

2018年度本单位“三公经费”实际支出数为108.04万元(公务接待费8.05万元、公务用车运行维护费99.99万元、公务用车购置费0.00万元,因公出国(境)费0.0万元),“三公经费”年初预算数为132万元(公务接待费60万元、公务用车运行维护费72万元、公务用车购置费0.00万元,因公出国(境)费0.00万元),三公经费”控制率=(“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数)×100%=81.85%<100%,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

类别

预算数

实际支出数

三公经费增减数

三公经费控制率

因公出国(境)费

0

0

0

81.85%

公务用车购置及运行维护费

72

99.99

-27.99

公务接待费

60

8.05

51.95

合计

132

108.04

23.96

③政府采购执行率(6分),实际得分(6分)

2018年度本单位实际政府采购金额为111.76万元,其中服务类采购发生额42万元,货物类采购发生额69.76万元),年初预算政府采购金额111.76万元。政府采购执行率=(实际政府采购执行率/政府采购预算数)*100%=100%,根据评分标准,本单位该项指标得4分。

计划采购金额

实际采购金额

政府采购执行率

备注

111.76

111.76

100%

 

④管理制度健全性(8分),实际得分(8分)

本单位编制了《内控管理手册》、财务管理制度、项目管理制度、关于厉行勤俭节约反对铺张浪费若干规定及保密工作制度等,管理制度合法、合规、完整,管理制度得到有效执行,根据评分标准,本单位该项指标得满分8分。

⑤资金使用合规(6分),实际得分(6分)

本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有完整的审批过程和手续,项目的支出按三重一大和议事决策流程规定经过集体决策,支出符合部门预算批复的用途,资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。

⑥预决算信息公开性(5分),实际得分(5分)

本单位2018年度预算按照财政要求及时在官方网站上公开,本单位基础数据信息和会计信息资料真实、完整,基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准,本单位该项指标得满分5分。

3、产出及效率(26分),实际得分(25.98分)。

1)职责履行(8分),实际得分(7.98分)

一年来,我委按照《湘西自治州五个文明建设绩效考核管理暂行办法》的通知、《2018年湘西自治州五个文明建设绩效考核管理实施方案》的通知等文件精神,围绕绩效考核工作任务,切实加强组织领导,落实工作责任,强化推进措施,各项工作取得了较好成效,根据湘西自治州绩效考核管理办公室《关于反馈2018年度五个文明建设绩效考核评分定等有关情况的函》),我委绩效考核评分99.859分,绩效考核评分(总共100分),重点工作完成率得分=考核得分÷100×8=7.98分,根据评分标准,本部门该项指标得分7.98分。

2)履职效益(18),实际得分(18分)

①社会效益(6分),实际得分(6分)

2018年,是全面贯彻党的十九大精神的开局之年,是州县监委成立、纪委监委合署办公的第一年。全州各级纪检监察机关认真履行党章和宪法赋予的职责,全力协助党委推进全面从严治党,全州党风政风持续好转,政治生态不断净化,党内政治生活气象更新,反腐败斗争取得压倒性胜利,全面从严治党取得新的重大成果

(一)强化政治监督,落实“两个维护”坚定有力。全州各级纪检监察机关把“两个维护”作为特殊历史使命和重大政治责任,紧紧围绕学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、贯彻落实党中央决策部署、贯彻新发展理念、推动高质量发展、打好“三大攻坚战”等情况,加强监督检查,坚决查处扶贫领域责任不落实、履职不到位、政策不落地等问题,坚决查处违规举债融资、防范化解风险不力问题,认真办理中央环保督察移交问题线索,对导致环境污染的失职渎职行为严肃追责问责,有力地保障了党中央政令畅通和省委、州委重大决策部署的贯彻落实。

(二)推进监察体制改革,治理效能充分彰显。州县两级监委如期组建完成和顺利挂牌运行。改革后全州监察对象骤增。州纪委监委准确把握改革目标任务,调整优化内设机构设置、职能权限配置和人员编制配备;制定出台案件审理规范、留置规范管理、审查调查安全等工作制度,推进纪法贯通、法法衔接;本着“干什么学什么、缺什么补什么”的原则,有针对性地组织转隶干部学党章党纪党规、纪检干部学宪法法律法规,建设既懂纪又懂法的专业化干部队伍,有效促进了职能、人员、工作深度融合,实现“形”的重塑和“神”的重铸。积极发挥纪委监委合署办公优势,在全省承办第一例实质意义的留置案,在全国率先发布敦促涉嫌违纪违法人员主动交代问题的通告,在纪法震慑和政策感召下,一批党员干部和国家公职人员主动交代问题。州纪委监委精准运用监督执纪“四种形态”,坚持宽严相济,依纪依法对19名党员干部作出从轻减轻处分,对3名党员干部作出“断崖式”处理,体现了“惩前毖后、治病救人”的一贯方针,收到了良好的政治效果、纪法效果和社会效果。

(三)全力护航脱贫攻坚,系统治理成效明显。坚持把主要力量、主要精力投入到脱贫攻坚主战场。紧紧围绕落实习近平总书记关于脱贫攻坚重要论述精神、落实中央和省州脱贫攻坚决策部署、落实“两个责任”和职能部门监管责任,加强监督检查,重点查找“四个意识”不强、履行责任不力、帮扶措施不实、项目管理不精、制度执行不严等问题,督促县市和相关责任单位建立“一类问题、一名领导、一套方案、一抓到底”机制,有效促进了脱贫攻坚政治责任压得更紧更实。推行州纪委监委班子成员包县市、州纪委监委派驻纪检监察组包部门、县市纪委监委班子成员包乡镇、乡镇纪委“三专人员”分片包村工作制度,提升了脱贫攻坚工作监督实效。对驻村扶贫“走读式”“遥控式”“挂名式”等作风不实问题开展点穴式、突袭式监督检查,对永顺县、龙山县、古丈县的脱贫攻坚工作开展“解剖麻雀”式专项监督检查,层层传导了必须深入基层、必须解决问题、必须提升实效、必须较真碰硬的压力。深入开展扶贫领域腐败和作风问题专项治理,按照“查办一批案件、整治一个领域、规范一个行业”的思路,系统推进一盏灯、一条路、一栋房、一张床、一口井“五个一”专项治理,立案查处485人,收缴违纪违法资金3.1亿元,退还群众资金360余万元。通过系统治理,有效减少了扶贫领域腐败存量,推动了干部作风转变,增强了群众的获得感幸福感,为解决扶贫领域腐败和作风问题找准了抓手和路径。

(四)创新运用科技手段,监督效能不断提升。积极探索运用互联网、大数据和人工智能等科技手段,着力提升监督执纪信息化科技化水平。搭建“湘西为民”村级微信群,建群1856个,进群群众45.8万,辐射农村人口150多万,实现了全州所有村级组织、农村家庭、驻村扶贫干部和乡镇干部入群全覆盖。制定群众反映问题逐级分流处理机制,第一时间收集社情民意、宣传引导群众、受理百姓诉求、化解基层矛盾、监督村权运行,实现在监督中优化服务,在服务中强化监督,开启了联系服务群众的“直通车”,打通了全面从严治党“最后一公里”。探索“大数据分析”新方法,在全省市州一级纪检监察机关率先开展大数据监督工作,为监督执纪找方向、明靶心。

(五)锲而不舍正风肃纪,党风政风持续好转。认真抓好中央八项规定精神落实,对“四风”问题一寸不让、动辄则咎,紧紧咬住“常”“长”二字,一个节点一个节点抓,防止“四风”问题反弹回潮。建立健全与公安、财政、审计、税务、工商等职能部门协同作战工作机制,态化开展作风建设明察暗访,严查“四风”问题。全年共查处违反中央八项规定精神和“四风”问题814起,处理党员干部855人,党纪政务处分475人。释放了作风建设永远在路上,越往后执纪越严的强烈信号。

(六)不断强化高压态势,反腐败斗争压倒性胜利已然形成。坚持有腐必反、有贪必肃。全州各级纪检监察机关共处置问题线索3541条,立案1156件,结案949件,党纪政务处分897人,其中县处级干部32人采取留置措施15人;移送司法机关依法处理37人;全年共有1453人投案自首或主动交代问题,反腐败斗争取得压倒性胜利。特别是充分发挥反腐败协调小组作用,聚焦群众反映强烈的重点领域和突出问题,强力推进矿业整治整合;强力整治领导干部利用职权或职务影响违规插手工程项目问题,净化了经济发展环境;严厉打击涉黑涉恶团伙以暴力手段围标、串标、逼标、卖标等严重扰乱招投标市场行为,深挖严查充当“保护伞”的党员干部和国家公职人员,维护了公平竞争的市场秩序。

2018年湘西纪检监察工作取得了一些成效。扶贫领域“五个一”专项治理、“湘西为民”村级微信群、大数据监督等工作,相继被《人民日报》《中国纪检监察报》《湖南日报》《湖南经视》等主流媒体深度宣传报道。特别是“五个一”专项治理经验,在2018年全省第二次贫困县纪委书记例会上作交流发言,在省纪委全会上得到肯定和推广。根据评分标准,本单位该项指标得满分6分。

②行政效能(6分),实际得分(6分)

深化监察体制改革,打造政治过硬、本领高强的纪检监察队伍。州纪委监委围绕打造高素质专业化纪检监察干部队伍,以更高标准、更严要求加强自身建设。实施纪检监察干部能力提升工程,带头深入学习习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神,严肃党内政治生活,开展纪检监察业务培训,组织乡镇纪委书记到州纪委跟班轮训,强化以干代训、实战练兵,纪检监察干部队伍素质显著提升。完善内控管理机制,制定出台涵盖班子工作规则、组织生活、机关运行、财务管理等8大类36项制度,实现用制度管人管事。坚决防止“灯下黑”,对纪检监察干部违纪违法问题零容忍,立案查处16人,切实维护纪检监察干部队伍的纯洁性。

2018年通过不断改进行政管理,加强制度体系建设,改进文风会风,精简会议、文件,严格资产管理和经费使用,积极推动政务公开,行政效率提高,行政成本进一步降低,认真贯彻落实中央“八项规定”精神和厉行节约要求,“三公经费”从预算至实际开支均比上年下降。

因此,根据评分标准,本单位该项指标得满分6分

③社会公众或服务对象满意度(6分),实际得分(6分)

本次绩效自评,我们向社会公众、本单位内部员工发放问卷调查30份(本单位员工10份、社会公众20份),从收回的问卷调查了解,社会公众我本单位的工作现状评价、深入基层调查研究,倾听群众意见、服务承诺以及服务态度、服务质量等各方面均给予了满意的评价,社会满意度在90%以上,因此,根据评分标准,本单位该项指标得分6分。

四、需要说明事项

单位本年预算追加数为3035.27万元,纪检监察机构改革预算追加转隶人员、公用基本支出等1121.82万元,故在计算取数时应扣除此项特殊因数。

五、绩效评价结论

1、绩效评价得分情况。

根据评价指标体系测算,本单位部门整体支出绩效评价得分是:投入绩效为13分,过程绩效为54分,产出及效率绩效为25.98分,总绩效为92.98分。评价结果等次为“优”。

2、存在的问题。

1)纪检监察改革和工程建设进度等原因,人员、业务工作量增大,加之不可控因素,导致年内预算追加较大,预算控制率较高和预算完成率较低,影响本部门评分及评价等次。

2)财务监督职能未能充分发挥。财务的工作限于业务发生后记账、算账、报账,对业务活动的前期事项,未参与到业务的决策和实施过程,与业务环节控制在一定程度上脱节,对单位重要事项的决策、实施过程和结果了解不详,未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。

3)资产管控薄弱。实行政府集中采购制度以后,单位固定资产的购置得到了有效控制,但使用管理仍缺乏相关的内部控制,重购轻管现象比较普遍。

4)内部控制管理信息系统正在筹划之中。

5)在组织及业务流程上,细化程度不够,未将流程运行与绩效考核有机结合。

六、经验与建议

1、经验

在财务收支管理方面。(1)对非税收入实行收缴分离、票款一致,并及时、足额上缴财政专户,实行“收支两条线”管理;(2)加强支出审批控制,审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批;(3)加强支出审核控制,重点审核单据来源是否合法,内容是否真实、完整,使用是否准确,是否符合预算,审批手续是否齐全等,当年三公经费控制取得了良好的效果。

2、建议。

一是实行预算与绩效相结合的管理制度。建立健全预算与绩效相结合的考核机制,是提高制度执行力,确保各项工作决策部署得到贯彻落实的重要基础。单位要严格按照“三定”方案等相关规定,厘清单位、各部室及各岗位职责,根据《中华人民共和国预算法》、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2011〕285号)之规定,根据单位发展规划,以量化工作任务,明确目标导向为前提,结合单位年度工作计划编制年度预算和中期预算报告,根据编制的年度预算设定总体绩效目标和年度绩效目标,并针对不同的项级细化分解设定具体的绩效指标,清晰的体现指标值;严格执行批复的预算,定期开展预算执行情况分析,不得随意调整预算。根据全年工作情况,对年度绩效目标实现情况进行考核评价,将考核结果作为以后年度预算安排提供参考依据,提高预算执行的有效性。总之,建立有目标、有监控、有评价、有反馈、有应用的全过程预算绩效管理机制,对提高预算管理的科学性、准确性和执行力有着重要的意义。

二是严格履行会计核算与监督职能。项目单位要严格贯彻落实“厉行节约、反对浪费”的各项规定,按照分事行权、分岗设权、分级授权的原则,强化对内部权力运行的制约,建立健全科学高效的制约和监督体系,加强对各项支出业务的审查,对各业务环节进行严格跟踪监督,严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料,查看是否真实完整、使用是否准确、是否符合预算,审批手续是否齐全,严格按照相关制度文件及会议精神执行;定期编制支出业务预算执行情况分析报告,为单位领导管理决策提供信息支持。对于支出业务中发现的异常情况,应及时采取有效措施。同时应加强与审计、纪检部门的联动,加强对项目的跟踪检查。对于没有严格执行相关制度的或者违反相关制度的应及时采取应对措施。做到事前预警防控,事中常态监督,事后评估反馈,促进单位公共服务效能和内部治理水平不断提高。

三、强化对资产的管理,确保国有资产完整。进一步全面完善资产管理制度,规范资产入库入账,账卡登记、领用交回、保管维护和损失赔偿等工作程序,定期对资产进行盘底,做好资产的统计、报告、分析工作,对每项资产变化情况做到及时更新,指定专人妥善保管和维护资产,按时上报,实现资产的动态管理,并建立和完善资产与预算有效结合的激励和约束机制,资产的核销处理应及时按规定程序报批审核再进行账务处理,避免资产账实不符;添置服务资产管理的条码打印机等办公设备加强对固定资产的管理。

四、加强内部控制管理信息系统建设。随着互联网的不断发展,信息化发展是一种不可逆的趋势,在下一步工作中将依据相关的法律法规和监管要求,着力构建我委内部控制管理信息系统,运用信息系统来固化内控要求和业务流程,将不相容岗位分离、内部授权审批、归口管理、预算管理、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中,将经济活动的目标、风险、控制措施体现在信息系统中,在业务板块上实现功能全覆盖,真正实现管理信息化、办公自动化的管控模式。

 

 

湘西州纪委监察委

2019年6月28日