古丈县纪委监委机关财务管理制度

机关财务管理制度

为进一步加强和规范机关财务管理，强化标准制度，确保机关财务健康有序、节俭高效，根据有关文件精神，结合实际，制定本制度。

一、财务管理内容

机关财务实行统一管理，其中包括机关预算资金、专项经费等资金，统一由分管财务领导签字审批。

二、财务管理的审批程序

（一）凡机关财务报销的票据、凭证须经机关会计审核，票据、报销标准必须规范，须有经手人、审核人签字认可，并注明开支事项、理由，再由分管财务领导签字审批。正常公务开支1万元以下的由分管财务领导签批，1万元以上3万元以下报主要领导审批，3万元以上的经纪委常委会（书记办公会）研究同意后方能报销。如有重大支出、复杂支出，经办人应及时和财务沟通。

（二）实行财务“三人会签”制度，日常所有费用开支由经手人签字、联系常委（委员）审核、财务室把关、财务主管领导签字后方可报销。

（三）一般干部日常公务报销程序：经手人签字—联系常委（委员）审核—财务室对票据的合法性和完整性把关签字—分管财务副书记审核签字—财务室报账；班子成员日常公务报销程序：班子成员经手签字—财务室对票据的合法性和完整性把关签字—分管财务副书记审核签字—财务室报账。

（四）系统内抽调（1个月以上）人员在抽调期间可在本单位报销差旅，并在日常公务报销中作为经手人签字，在机关报销差旅费后不得再到原单位重复报销。审核人应严格把关，禁止出现多头报账情况。

（五）财务人员发现票据有不规范的，应要求经办人补充整改。报销凭据必须规范粘贴和折叠，否则财务人员可以拒绝受理。

（六）杜绝机关以外（非本系统内）人员持票据到相关签字人员处审批。

（七）各种票据由财务人员统一管理，其他人员一律不得使用、管理相关票据。

（八）坚持按月报账制。每月下旬为集中报账时间，除特殊紧急情况外，其他时间原则上不予办理报账。

（九）干部职工需借支财务经费的，须向机关财务室填写借据，经分管财务领导签字批准后方可借支,及时按审批程序报销并归还余款。

三、各项费用的报销细化要求

（一）办公用品，必须注明购买办公用品的明细并加盖售货方的发票专用章，税务机关代开的办公用品发票及销售明细，也要加盖售货方的发票专用章。

（二）印刷资料费原则上由办公室统一结账，特殊情况下各部室报销印刷资料打印费，报账时须出具正式的发票及打印资料明细，并加盖售货方的发票专用章。驻村工作队的印刷资料广告费由驻村工作队员结账。

（三）差旅费按照《古丈县机关单位差旅费管理办法》（古财行﹝2014﹞4号）文件执行。

四、财务人员的管理

财务人员必须严格遵守财务制度、财经纪律，坚持原则，不得以权谋私，做到收有凭、支有据，并按月填制、报送收支情况表。机关财务收支情况原则上不定期向纪委常委会通报。