保靖县纪检监察机关财务管理制度

1、机关内经费由财务室统一归口管理，各项经费开支，应本着勤俭节约的原则。

2、财务室每月给分管财务的领导（副书记）报送一份经费使用情况报表，每年元月底前完成上年度全年财务审计。

3、在管理使用机关经费中，财会人员要坚持原则，按规定办事，帐目做到日清月结，按时上报各种财务报表。

4、机关财务开支实行严格的事前分级请示报告制，未经同意，不得事先开支。原则上，一万元以内开支由分管财务的领导（副书记）审批；一万元以上五万元以内开支由分管财务的领导（副书记）向书记汇报后审批；超过五万元的，由班子会议集体决策。

5、凡本委干部个人借支公款，要写清事由，一律报请分管财务的副书记审批。

6、凡本委办公所需用品及设施维修，由所需部室报办公室后，由办公室通知单位出纳统一采购和安排维修。

7、凡本委干部职工出差，一律填写出《出差审批单》，按程序审批，并到办公室进行登记。未经批准登记的，一律不予报销。各片区负责人抽调县直派（驻）单位纪检组长、乡镇纪委书记办案的费用，参照本委差旅费用报销标准执行。抽借调（含跟班）人员餐旅费同上。

8、凡干部出差，应按照政策规定住宿、开餐。差旅费用报销标准严格按照保财行〔2018〕1号规定执行。因公出差产生的住宿费，凭住宿费发票和公务卡消费小票进行报销。报销差旅费，需在出差结束后3个工作日内完成，特殊情况除外。抽调、跟班人员补助标准参照委机关干部执行。

9、参加业务培训，须有相关部门公函，报分管领导批准，报办公室备案，费用按保财行〔2014〕2号执行。参加学历教育、继续学习深造的，须经单位主要领导同意，并报县委组织部备案。

10、会议费开支应附班子会议纪要、会议方案、会议通知、参会人员签到单、会议费结算清单和会议费发票等进行报帐，严格按保财行〔2014〕2号规定核对报销。

11、本委干部经批准所开支的费用，一律由本人结清报销，不许赊借欠帐。

12、机关各项费用开支报账，严格实行“一支笔”审批制度。报销的凭证、单据必须符合财经法规等相关法律法规的规定，需由经办人签名、分管常委复核、分管财务领导签批后可方可报销。按照县财政相关要求由收款人（单位）提供银行帐号转帐支付，原则上不直接支付现金（特殊情况除外）。

13、加强对涉嫌违纪财物的管理。严格执行省纪委、省监察厅《关于纪检监察机关对违纪涉嫌财物管理的暂行规定》的文件精神，办案收缴款项要及时入帐、及时纳入财务管理，坚决落实收支两条线管理。